Главная » 2014 » Июль » 14 » Скачать Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран. Смагина, Анна бесплатно
11:31 AM
Скачать Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран. Смагина, Анна бесплатно
Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран
Диссертация
Автор: Смагина, Анна Валерьевна
Название: Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран
Справка: Смагина, Анна Валерьевна. Легализация преступных доходов: сравнительный анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран : диссертация кандидата юридических наук : 12.00.08 Москва, 2006 227 c. : 61 07-12/588
Объем: 227 стр.
Информация: Москва, 2006
Содержание:
Введите 3
Гшва 1 Уголовно-правовые аспекты противодействия легализации иреиупных доходов в России
1 Понягие легализации преступных доходов и организационные основы противодействия ей 13
§ 2 Правовые основы противодействия легализации преступных доходов 37 3 Уголовно-правовая квалификация деяний, связанных с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в соответствии со ст ст 174, 1741 УК России 78
Глава II Уголовно-правовая характеристика легализации нре-ауппмх доходов за рубежом
§ 1 Сравнительный анализ уголовного законодательства России и Федеративной Республики Германии по борьбе с легализацией пре-аугшых доходов 113
2 Сравнительный анализ уголовного законодательства России и Франции по борьбе с легализацией преступных доходов 145
§ 3 Сравнительный анализ уголовного законодательства России и Соединенных Штатов Америки по борьбе с легализацией преступных доходов 169
Введение:
Аюуалыюсгь темы исследования. Проблема легализации (отмывания) преступных доходов в силу своего транснационального характера, опасное I и нас1упления гяжких последствий для экономики многих стран, интегрированных в мировую финансовую систему, находится в настоящее время под пристальным вниманием всего мирового сообщества.
Легализация преступных доходов является одним из важных направлений деятельности организованных преступных формирований, отмывающих преступно нажитый капитал в наиболее высокодоходных отраслях экономики.
По данным ГИАЦ МВД России, в 2003 году правоохранительными ор-ишами было выявлено 620 фактов легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления либо приобретенных другими лицами преступным путем (сг.сгЛ 74 и 1741 УК РФ), в 2004 году - 1977, в 2005 году - 7461. Число преем уплений, уголовные дела о которых направлены в суд (из находящихся в производстве), составило соответственно - 465, 1634 и 6402. В 2003 году за совершение данных преступлений было привлечено к уголовной ответственное! и 46 лиц, в 2004 году - 85, в 2005 году-238 лиц1.
Учитывая высокий уровень латентности данной категории преступлении, нужно понимать, что реальное количество фактов легализации (отмывания) преступных доходов, безусловно, в несколько раз выше.
Комплекс обусловливающих данное положение факторов связан как с появлением тенденции глобализации мировой финансовой системы, увеличением количества трансграничных операций, возникновением новых финансовых инструментов, развитием высоких технологий, так и с недостатками в деятельности самих правоохранительных органов, несоответствием за
См : Состояние преступности в России за 2003-2005 гг.: Статистические сборники М ГИЦ МВД России (ГИАЦ МВД России). конодшельпой базы, прежде всего уголовно-правовой, их практическим по-фсбностям.
Транснациональный характер деятельности по легализации преступных доходов диктует необходимость международного сотрудничества и координации усилий разных государств в рассматриваемой сфере, прежде всего, в деле сближения норм соответствующего законодательства.
Поскольку сегодня Россия активно интегрируется в международные процессы, вопросы соответствия национального законодательства международным нормам, унификации уголовного законодательства в области борьбы с легализацией преступных доходов с целью налаживания механизмов взаимодействия различных стран при осуществлении противодействия данному явлению чрезвычайно актуальны для нашего государства. Несмотря на при-иятие ряда законодательных и подзаконных нормативных актов, российское право в области борьбы с легализацией преступных доходов нуждается в дальнейшем совершенствовании, о чем свидетельствует невысокая эффек-швность правоприменительной практики по делам данной категории.
Приведение российского уголовного законодательства в соответствие с международными рекомендациями, обеспечение эффективной реализации соответствующих уголовно-правовых норм невозможно без всестороннего изучения международного права и зарубежного уголовного законодательства ведущих стран мира, чьи системы мер противодействия легализации преступных доходов являются наиболее развитыми.
В данном случае, интересен опыт стран принадлежащих, так же как и Российская Федерация, к континентальной правовой системе и имеющих определенные достижения в деле противодействия легализации преступных доходов -Германии и Франции. Исследуя проблему легализации преступных доходов нельзя обойги вниманием и такого яркого представителя англо-саксонской правовой семьи - Соединенные Штаты Америки, у которых накоплен богатейший ohi.it противодействия данному явлению, чьи нормы права служили в ряде случаев прообразом международных норм.
Все вышеизложенное требует научного осмысления в целях разрешения проблем, возникающих у законодательных и правоприменительных ор-кшов в процессе противодействия легализации преступных доходов и разработки всесторонне обоснованных рекомендаций по совершенствованию уголовно! о шконодагельства России в данной сфере.
Различные криминологические и правовые аспекты борьбы с легализацией преступных доходов рассматривались в трудах В. М.,Алиева, А. И Алешкина., Б.С. Болотского, Б. В. Волженкина, А. Г. Волеводза, Л. Д. Гаух-мана, А. Э. Жалинского, P.A. Журавлева, Б.Ф. Калачева., И. А.Климова, И.А. Клепицкого, Ю.В.Короткова, Н. Ф.Кузнецовой, Н. И.Лопашенко, В. Д. Ларичева, В. В. Лунеева, С. В.Максимова, А. В. Наумова, В. А. Никулиной, B.II. Панова, П. Г. Пономарева, В. Н. Тищенко, Г. Тосуняна, В. И. Тюнина, Б. Г1. Целинского, А. А. Шебунова, П. С. Яни, Б. В. Яцеленко и других ученых.
Хотя ряд ученых в своих исследованиях касались проблем изучения зарубежного опыта в сфере борьбы с отмыванием грязных денег, вопросы сравнительного исследования уголовного законодательства России и зарубежных юсударств в сфере противодействия легализации преступных доходов специальному диссертационному или монографическому исследованию не подвергались.
Отмеченные обстоятельства, по мнению соискателя, свидетельствуют об актуальности избранной темы исследования и подтверждают его научную п пракжческую направленность.
Целыо диссертационного исследования является разработка предложений по совершенствованию норм российского уголовного законодательства, предусматривающих ответственность за легализацию преступных доходов на основе анализа международного уголовного законодательства, уго-jiobhoi о законодательства России и зарубежных стран.
В соответствии с поставленной целью определен круг взаимосвязанных задач, теоретическое решение которых составляет содержание настоящего диссертационного исследования. К ним относятся:
• оценка современного состояния противодействия легализации преступных доходов;
• изучение международных правовых документов, направленных на прошводействие деятельности по легализации преступных доходов;
• исследование правовых основ борьбы с легализацией преступных доходов в Российской Федерации,
• анализ и оценка действующих в Российской Федерации уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным пу1ем, их эффективности и роли в борьбе с указанным явлением;
• выявление проблем уголовно-правовой квалификации деяний, свя-шнпых с легализацией преступных доходов, в соответствии с УК России;
• изучение зарубежных уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов, их эффек-1ИВНОСЖ и роли в борьбе с указанным явлением;
• сравнительный анализ российского и зарубежного уголовного законодательства (Германии, Франции и США) в сфере борьбы с легализацией преемупных доходов;
• разработка предложений по совершенствованию российского законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов.
Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, связанные с деятельностью по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов.
Предмет настоящего исследования составили: современное состояние борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов, закономерности и особенности совершения рассматриваемых преступлений; международные правовые акты, уголовное законодательство России и зарубежных государств в сфере противодействия легализации преступных доходов, а также практика применения соответствующих отечественных и зарубежных норм.
Мекщологип и меюдика исследования. Методологическую основу диссертационного исследования составил всеобщий диалектический меюд нотации явлений и процессов реальной действительности, рассматривающий ич в постоянном изменении и развитии, тесной взаимосвязи и взаимозависимое! и, а также совокупность общенаучных и частнонаучных методов исследования, таких как: наблюдение, сравнение, анализ, синтез, формальио-ло1 ический, структурно-функциональный, исторический, сравнительно-правовой, статистический, анкетирование, интервьюирование и др.
В качестве нормативной базы диссертационного исследования ис-польювалась Конституция РФ, международно-правовые акты (международные доюворы, руководящие и рекомендательные документы международных оркшизаций), федеральное законодательство и другие нормативные правовые акты РФ в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, действующее административное, гражданское, уголовное законода-тельспю, подзаконные нормативные правовые акты, уголовное законода-?ельство ряда зарубежных стран (США, ФРГ, Франции, Великобритании и др.), в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.
Теоретическую основу исследования составили научные труды в области международного, уголовного, гражданского, административного права, криминологии, социологии, экономики и других отраслей науки как российских, так и зарубежных ученых.
Эмпирическую базу исследования составили: данные ГИЦ МВД России за 1997-2005 г.г.; информационно-аналитические материалы МВД России, Банка России и Комитета Российской Федерации по финансовому мони-торишу; материалы 105 архивных уголовных дел, обзоры следственно-судебной практики по преступлениям, связанным с легализацией (отмыванием) преступных доходов; результаты анкетированного опроса (опрошено 120 соI рудников органов внутренних дел, специализирующихся на раскрытии и расследовании указанной категории преступных деяний); информационно-аналитические материалы о практике противодействия легализации преступпых доходов в ряде зарубежных государств (США, Франции, Германии).
Объем собранных эмпирических материалов, методика их научного изучения и анализа, по мнению диссертанта, обусловливают достаточный уровень их репрезентативности, обоснованность и достоверность научных выводов и предложений.
Научная новизна исследования заключается в том, что впервые на монографическом уровне проведено комплексное сравнительное исследование российского и зарубежного уголовного законодательства в сфере противодействия легализации преступных доходов.
Научная новизна нашла выражение в новых научных результатах, к ко-юрым можно отнести: авторское определение понятия легализации преступных доходов; определение особенностей уголовно-правовой квалификации легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным ну!ем, в соответствии со ст. ст. 174,174' УК России; выявление различий в регламентации уголовно-правовой борьбы с ле-ииппацией (отмыванием) преступных доходов в российском и зарубежном уголовном законодательстве и путей использования зарубежного положите 1ьно1 о опыта законотворчества в российском законодательстве; предложения по совершенствованию уголовно-правовых норм, направленных на борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем, в Российской Федерации (в том числе, уточнение понятия «легализация преступных доходов, понятия «доходы», определение цели легализации)
Теоретическая значимость исследования состоит в том, что разрабо-мнные автором научные положения направлены на совершенствование российских уголовно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией преступных доходов с учетом рекомендаций, содержащихся в соответствующих международно-правовых документах, а также опыта законодательного и практического противодействия легализации преступных доходов ряда ведущих зарубежных с фан.
Исследование восполняет имеющиеся пробелы в теоретической разра-бо1ке правовых аспектов борьбы с преступлениями, связанными с легализацией преступных доходов. Теоретическое значение работы определяется конкретно сформулированными и обоснованными выводами и предложениями, направленными на развитие науки уголовного права и совершенствование российского законодательства в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.
Пракшческая значимость исследования заключается в непосредственной направленности на повышение эффективности противодействия ле-галитции преступных доходов, совершенствование отечественных уголов-но-иравовых норм в сфере борьбы с легализацией преступных доходов.
Основные положения и выводы могут применяться практическими работниками при квалификации преступлений, связанных с легализацией преступных доходов.
Результаты исследования могут быть использованы в нормотворческой деятельности (при подготовке изменений и дополнений в действующие законодательные акты, при разработке новых законодательных и подзаконных норма 1ивных актов, направленных на борьбу с легализацией преступных доходов), учебном процессе, а также при дальнейших научных исследованиях в указанной области.
Основные положения, выносимые па защиту.
1. Обличительной чертой российского уголовного закона является отсутствие в перечне преступлений, доходы от которых могут быть предметом легализации, налоговых преступлений. По нашему мнению, легализацию доходов, возникших в результате уклонения от уплаты налогов, необходимо счишь преступной, что подтверждается опытом зарубежных стран, в большинстве своем включивших в перечень деяний, в результате которых мог у I быть приобретены предметы легализации, налоговые преступления.
В связи с этим, диссертанту представляется целесообразным в данном законодателем определении легализации опустить указание на изъятие дохолов, полученных от преступлений, связанных с неуплатой налогов (ст. 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 УК РФ), из числа «непреступных», и одновременно с ним, исключить из перечня преступлений, доходы от которых могут стать предметом легализации в соответствии со ст. 174, 1741 УК РФ, катет орию преступлений небольшой и средней тяжести.
2. Понятие легализации преступных доходов в российском уголовном праве, излагаемое в виде объективной стороны преступления, у'же понятия, вытекающего из международных рекомендаций, а также содержащихся в уголовном законодательстве многих зарубежных государств, регулирующих правоотношения в рассматриваемой сфере. В дефинициях, содержащихся в Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подобное ограничение действий по отмыванию преступных доходов только лишь совершением финансовых операций и других сделок отсутствует. В этой связи представляется авторское определение понятия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, под которым диссертант понимает любые умышленные действия (бездействия), направленные на сокрытие, утаивание действительной природы происхождения, местонахождения, размещения, движения или принадлежности денежных средств и иного имущества, заведомо приобретенных в результате совершения тяжких или особо тяжких прес1уплений, перечень которых определяется действующим законодательством, а также прав на них, а равно приобретение, владение или использование таких денежных средств и иного имущества с целью придания ему законною характера и последующего ввода в официальный экономический оборот, либо оказание содействия другому лицу, участвующему в совершении такого преступления.
3. В российском уголовном законодательстве, вопрос о вине в легализации преступных доходов решен в пользу прямого умысла, то есть преступник сознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным преступным путем, или использует это имущество в предпринимательской или иной экономической деятельности и желает их совершения, при этом цель (придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами и иным имуществом), является обязательным признаком соспша преступления. Таким образом, в российском уголовном законе, в ог-личие от зарубежного (напр., Германии, США), не криминализирована неосторожная форма вины применительно к данной категории преступлений.
Придерживаясь позиции, согласно которой следует избегать криминализации неосюрожных деяний в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, дабы не ограничивать свободу последней и не создавать зффекта напряженности для лиц, осуществляющих там свою деятельность, Подход российского законодателя в определении субъективной стороны рассматриваемого преступления представляется наиболее удачным.
4. Рссийскому законодателю необходимо восполнить существующий в диспозиции статьи 1741 УК РФ пробел в части отсутствия указания на цель легализации преступных доходов, предусмотренную как в ст. 3 Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным пу1ем, и финансированию терроризма», так и в ст. 174 УК РФ, что дае1 возможность правоприменителю расширительно толковать диспозицию ст. 1741 УК РФ.
5. Опираясь на опыт Германии в вопросе применения института освобождения от уголовной ответственности и от наказания в связи с деятельным раскаянием в отношении лиц, совершивших отмывание преступных доходов (возможность которого предусмотрена в § 261 УК Германии), следует закрепить в сг.ст. 174, 1741 УК РФ положение (в качестве примечания), согласно коюрому лицо, участвовавшее в легализации, даже при наличии в его действиях квалифицирующих признаков, предусмотренных ч. 3, 4 соответствующих статей, но добровольно сообщившее об этом соответствующим государ-сг венным органам и способствовавшее раскрытию преступления может быть освобождено от уголовной ответственности за легализацию преступных доходов в связи с деятельным раскаянием.
Апробация резульчаюв исследования. Диссертация выполнена па кафедре уголовно-правовых дисциплин факультета экономики и права Московского государственного лингвистического университета.
Материалы исследования используются в учебном процессе на кафедре уюловно-правовых дисциплин и кафедре международного и конституционного права факультета экономики и права Московского государственного лши впстического университета.
Основные положения диссертационного исследования обсуждались на заседаниях Центра по разработке проблем борьбы с организованной пре-ауппостыо и в сфере экономики ВНИИ МВД России, а также докладывались на ежегодных юридических семинарах (научно-практических конференциях), проходивших в МГЛУ в 2005-2006 г.
Ряд положений диссертационного исследования отражены в трех публикациях автора общим объемом 3,7 п.л.
Объем и структура диссертации.
Диссертация состоит из введения, двух глав, объединяющих шесть параграфов, заключения и списка использованной литературы.
